Provisão em crédito em bancos de varejo

O estudo trata da mensuração do risco de crédito, com o objetivo de indicar o valor a provisionar na conta de créditos de liquidação duvidosa. Parte da seguinte proposição: clientes com perfis semelhantes, de bancos de varejo concorrentes, ao terem seus riscos de crédito avaliados por método quantitativo, recebem aproximadamente a mesma classificação. Nesse contexto, as distribuições de provisão em crédito desses bancos seriam aproximadamente homogêneas. A análise emprega técnica estatística robusta para o teste da existência de homogeneidade, tendo como fonte dados trimestrais disponibilizados ao público pelo Bacen; referentes ao período de março de 2000 a dezembro de 2002. O trabalho também sugere que empréstimos de curto prazo, destinados ao capital de giro, constantes em carteiras de bancos de varejo, sejam concedidos mediante análise de risco de crédito fundamentada em métodos quantitativos. Tais bancos têm alta demanda por empréstimos dessa natureza, o que exige agilidade e padrões de decisão uniformes, procedimentos facilitados por métodos científicos de análise. Em oposição, o processo decisório julgamental é moroso, dependente da experiência de um grande (e oneroso) corpo